Die Rürup-Rente wurde speziell für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener entwickelt, eignet sich aber auch für Arbeitnehmer mit höherem Einkommen. Sie bietet attraktive Steuervorteile – besonders in der Ansparphase.
Steuerliche Vorteile der Rürup-Rente 2025
Beiträge zur Rürup-Rente können bis zu folgenden Höchstbeträgen steuerlich geltend gemacht werden:
- 26.528 € jährlich für Alleinstehende
- 53.056 € jährlich für Verheiratete
Die Beiträge sind zu 100 % steuerlich absetzbar, da die Übergangsphase seit 2023 beendet ist.
Besonders vorteilhaft für:
- Selbstständige ohne Anspruch auf gesetzliche Rente
- Gutverdiener (wegen hoher steuerlicher Entlastung)
- Menschen kurz vor Rentenbeginn, die noch steuerwirksam vorsorgen wollen
Die spätere Rente wird voll nachgelagert besteuert, meist jedoch zu einem geringeren individuellen Steuersatz.
Vorteile der Rürup-Rente im Überblick
- Hohe steuerliche Absetzbarkeit
- Insolvenz- und Hartz-IV-sicher
- Lebenslange Rentenzahlung
- Für Selbstständige oft die einzige geförderte Vorsorgeform
- Keine Kapitalauszahlung möglich – nur lebenslange Rente
- Nicht kündbar
- Eingeschränkte Flexibilität
Die Riester-Rente richtet sich vor allem an Arbeitnehmer und Beamte, teilweise auch an bestimmte Selbstständige mit Pflichtversicherung.
Staatliche Zulagen
Riester wird durch Zulagen und ggf. Steuerersparnisse gefördert:
- Grundzulage: 175 € pro Jahr
- Kinderzulage:
- 300 € pro Kind (nach 2008 geboren)
- 185 € pro Kind (vor 2008 geboren)
Voraussetzung:
Sparer müssen 4 % ihres Vorjahres-Bruttoeinkommens (max. 2.100 € inkl. Zulagen) einzahlen.
Steuerliche Vorteile der Riester-Rente
Bis zu 2.100 € jährlich können als Sonderausgaben geltend gemacht werden.
Das Finanzamt führt eine „Günstigerprüfung“ durch:
- Entweder ist die Steuerersparnis höher → Steuerabzug
- Oder die Zulagen sind höher → Zulagen werden gewährt
- Familien mit mehreren Kindern (aufgrund hoher Kinderzulagen)
- Arbeitnehmer mit geringem bis mittlerem Einkommen
- Beamte
- Geringverdiener durch hohe Förderquote
- Ehepartner mit Zulagenanspruch im Rahmen des „mittelbaren Riesterns“
Die Rente ist voll steuerpflichtig, aber als nachgelagerte Besteuerung meist günstiger als die heutige Einkommensteuerbelastung.
Sowohl Rürup- als auch Riester-Rente bieten 2025 attraktive Fördermöglichkeiten – jedoch für unterschiedliche Zielgruppen. Während die Rürup-Rente vor allem steuerliche Vorteile für Selbstständige und Gutverdiener bietet, ist die Riester-Rente besonders für Familien und Arbeitnehmer interessant. Eine individuelle Beratung lohnt sich, um die optimale Form der Altersvorsorge zu wählen und steuerlich maximal zu profitieren.
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